la presentación general, a quién va dirigida y objetivo de la guía
Impuestos que paga una empresa en España 2026 sirve para autónomos sociedades limitadas startups y asesores fiscales. Esta guía explica los diez tributos clave para cumplir obligaciones fiscales y evitar sanciones. Los datos reflejan normativa consultada en 2025 y actualizada para 2026. Ofrezco orientación práctica y enlaces oficiales para validar cada punto.
- Perfiles destinatarios, autónomos, SL, startups, asesores fiscales
- Objetivos principales, conocer obligaciones, calcular pagos, prevenir sanciones
Recomiendo revisar enlaces oficiales de la Agencia Tributaria y Seguridad Social consultados en 2025. A continuación, el índice rápido con anclas para ir al impuesto que busque. Guarde este contenido para consulta móvil y fiscal. Use el checklist descargable para organizar plazos y documentos.
el índice de contenidos con anclas internas y recursos
Enlaces rápidos llevan a cada impuesto y al calendario fiscal, facilitando navegación móvil. Consulte Agencia Tributaria para modelos y la Seguridad Social para cotizaciones, enlaces actualizados 2025. Use los anclajes siguientes para saltar a la sección deseada, y marque recordatorios. Si necesita un resumen rápido, consulte la comparativa resumida más abajo.
el Impuesto sobre Sociedades IS, explicación esencial
la definición y quién lo paga
El Impuesto sobre Sociedades 2026 grava beneficios de sociedades residentes en España. Pagan SL SA cooperativas y otras personas jurídicas residentes, salvo regímenes de transparencia fiscal. Existen entidades no sujetas como algunas asociaciones con fines no lucrativos, según requisitos legales. Consulte la Agencia Tributaria para confirmar la condición fiscal de cada entidad.
el A, naturaleza y repercusión fiscal
la naturaleza del impuesto y quién lo repercute
El A empresas 2026 constituye un impuesto indirecto que la empresa repercute al cliente y ingresa a Hacienda. Los tipos habituales son 21% 10% y 4% según bienes y servicios aplicables. Las operaciones intracomunitarias y exportaciones tienen tratamiento específico con requisitos de documentación. Mantenga registros de facturas y libros de A para justificar deducciones.
las retenciones y pagos a cuenta del IRPF, obligaciones prácticas
la naturaleza de las retenciones y sujetos obligados
La empresa practica retenciones en nóminas y pagos a profesionales y ingresa esas cantidades a Hacienda trimestralmente. Las retenciones reducen la carga fiscal final del trabajador o profesional cuando presentan su declaración. Use el modelo 111 para liquidar retenciones trimestrales y el 190 para el resumen anual. Revise convenios internacionales para retenciones a no residentes cuando proceda.
la Seguridad Social, cotizaciones empresariales y gestión de nóminas
la obligación de cotizar y sujetos responsables
La empresa responde por las cotizaciones patronales y por gestionar las nóminas con sus retenciones correspondientes. Las bases varían según tipo de contrato y grupo de cotización y existen topes máximos y mínimos. Use el Sistema RED para altas bajas y envío de TC1 TC2 en los plazos establecidos. Verifique bonificaciones por contratación y aplique solo tras comprobar requisitos legales.
la gestión de otros tributos relevantes y consideraciones
IAE grava actividades económicas aunque muchas empresas con facturación baja disfrutan de exención por volumen. Los impuestos municipales como IBI e ICIO afectan a inmuebles y obras y dependen del ayuntamiento competente. Los impuestos especiales gravan alcohol hidrocarburos tabaco y electricidad y requieren registros especiales. ITP AJD e IRNR resultan relevantes en transmisiones patrimoniales y para no residentes respectivamente, consulte normativa autonómica y convenios de doble imposición.
la tabla 1, resumen comparativo de los 10 impuestos
| Impuesto | Quién lo paga | Base imponible | Tipos habituales referencia 2026 | Modelos claves |
|---|---|---|---|---|
| Impuesto sobre Sociedades IS | Sociedades residentes | Beneficio fiscalmente ajustado | Tipo general aproximadamente 25% ver normativa vigente | 200 202 |
| A | Empresas que realizan entregas y prestaciones | Precio de la operación | 21% 10% 4% tipos generales | 303 390 349 |
| Retenciones IRPF | Empresas que pagan nóminas y profesionales | Rendimientos de trabajo y actividades | Varía según tablas IRPF y actividad | 111 190 |
| Seguridad Social | Empresas cotización patronal | Base de cotización nómina | Porcentajes según contingencias | TC1 TC2 |
| IAE | Empresas según volumen | Epígrafe y tarifa | Varía por epígrafe | Gestión municipal |
| IBI ICIO impuestos municipales | Propietarios y promotores | Valor catastral coste de obra | Tipos municipales | Liquidación municipal |
| Impuestos especiales | Productores y distribuidores | Unidades o valor según producto | Específicos por producto | Modelos especiales |
| ITP y AJD | Adquirentes en transmisiones | Valor de la transmisión | Varía por comunidad | Modelos autonómicos |
| IRNR | No residentes con rentas en España | Renta de fuente española | Tipos específicos para no residentes | Modelos y certificaciones |
la guía rápida de recursos y llamada a la acción
Descargue el checklist impuestos empresas 2026 y marque recordatorios en su calendario fiscal. Solicite asesoría si su caso incluye operaciones intragrupo o impuestos especiales. Consulte Agencia Tributaria y Seguridad Social actualizados en 2025 para validar cifras y modelos. ¿Prefiere que prepare un simulador personalizado para su empresa y calendario de vencimientos
la preguntas frecuentes optimizadas para PAA y schema FAQ
la preguntas frecuentes optimizadas
¿Qué impuestos paga una SL, la SL tributa por IS A y retenciones cuando proceda, además de seguridad social por empleados. ¿Cuándo se presenta el modelo 303, se presenta cada trimestre y el plazo finaliza veinte días naturales tras el trimestre. ¿Cómo se calcula la cuota del IS, aplique ajuste fiscal al beneficio contable y multiplique por el tipo aplicable. ¿Dónde encontrar modelos y plazos, consulte Agencia Tributaria y Seguridad Social con fecha de consulta 2025.
Fuentes consultadas 2025, Agencia Tributaria, Seguridad Social y boletines autonómicos. Revise normativa vigente antes de aplicar importes y solicite confirmación profesional. Espero que esta guía le ayude a planificar mejor sus obligaciones fiscales y su tesorería. ¿Quiere que adapte el checklist a su empresa
